Individualni naložbeni račun (INR) je poseben tip računa, ki posamezniku omogoča, da na enem mestu upravlja naložbe v delnice, obveznice, ETF sklade in druge finančne instrumente, ki kotirajo na urejenih trgih v EU in OECD. Račun je zasnovan tako, da prilagaja naložbe posameznikovim potrebam, hkrati pa zagotavlja preglednost in varnost sredstev. Namenjen je posameznikom, rezidentom Slovenije, ki vlagajo na kapitalskem trgu, ne pa podjetnikom ali poslovnim subjektom.
Individualni naložbeni račun za dolgoročno varčevanje?
Cilj individualnega naložbenega računa je spodbujanje dolgoročnega varčevanja, predvsem pri manjših vlagateljih, z enostavno uporabo in davčno ugodnostjo. Prvo leto lahko na račun položite do 20.000 evrov, vsako naslednje leto pa do 5.000 evrov, z možnostjo dodatnih 5.000 evrov za naložbe v slovenske finančne instrumente. Skupna omejitev vseh vplačil znaša 150.000 evrov.
Donosi iz naložb so obdavčeni šele ob izplačilu sredstev, in sicer z dokončnim 15-odstotnim davkom. Če do prvega izplačila pride po 15 letih in v tem času ni bilo izplačil, je ta prva transakcija v celoti oproščena davka. Ponudnik računa sam obračuna in plača davke, kar pomeni manj administracije za vlagatelja. Sredstva se lahko izplačajo imetniku INR ali po prenehanju računa dedičem oziroma drugim upravičencem.
Vsak posameznik ima lahko le en INR, vendar ga lahko starši ali stari starši odprejo tudi za otroka oziroma vnuka kot obliko dolgoročnega varčevanja. Račune bo mogoče odpreti pri bankah in borznoposredniških družbah, nadzor nad ponudniki pa bo izvajala Agencija za trg vrednostnih papirjev (ATVP).
Na račun bo mogoče položiti le denarna sredstva, prenos že obstoječih naložb z drugih trgovalnih računov pa ne bo dovoljen, z izjemo delnic Vzajemne. Ta izjema je predvidena zaradi preoblikovanja delnic med nekdanjimi zavarovanci.
FIDATA d.o.o.
Ankaranska c. 7b, 6000 Koper
Tel: +386 59 052 423
info@fidata.si
